网站地图985论文网
主要服务：硕士论文、论文发表、论文修改服务 
商业银行柜面业务操作风险案例剖析及操作风险评估模型构建
来源：985论文网 添加时间：2020-01-05 08:59
1 绪论
1.1 研究的背景和意义
1.1.1 研究背景
当今世界，政治经济及金融市场形势瞬息万变，给商业银行的经营管理过程带来前所未有的竞争和挑战。从根本上分析，商业银行在经营中会面临各种风险。对于其日常经营管理而言，显然至关重要的就是对风险的有效防控和管理。我们看到，商行风险的研究一直得到国内外众多研究者的关注，也取得一定的成果，总体来看，上述研究更多集中在市场和信用风险研究，比较欠缺的是操作风险管理的研究。从实践来看，尤其是上世纪八十年代以来，因为操作风险引发的众多银行经济损失案例才引起人们的广泛关注。
20 世纪 90 年代中后期，我国开始真正关注和研究操作风险，并以此对相关的违规违法行为进行严格管控。为了进一步强化商行操作风险管控，央行曾经制定具体规定，明确提出，商行要定期对外公布上述情况。近十余年来，外资银行的不断涌入致使我国商业银行面临的竞争更加激烈，为了在竞争中不断扩大规模实现综合实力的提升，各大商行相继加快产品和服务的创新，这无形加剧商业银行所面临的经营风险。我国银行监督管理委员会（下简称为银监会）于 2007 年制定了《商业银行操作风险管理指引》，对商业银行操作风险的管理起了重要的指导作用。
作为商业银行经营的一线，柜面业务看似仅仅为简单的会计核算与监督，实则可以反映了商业银行的经营成果和未来发展的走向，是商业银行稳健经营和长远发展的重要基础。但是，从实践来看，近十余年来各大商行柜面业务操作风险案例屡次发生，不仅给各大商行带来经济利益的巨大损失，同时破坏了自身的社会影响力。特别是部分案件发生，对于其业务有效推动产生了显著的阻碍，更为严重的是破坏了国民经济的稳定。目前，无论是各大金融机构自身还是政府主管部门，已经对于上述风险有了更为全面的认识，总体来看，针对上述风险往往强调定性管理，缺乏深入的定量管理，针对上述风险定量衡量和分析做的不够。
.........................
1.2 国内外研究状况
与市场风险和信用风险相比，操作风险所受的关注远远不够，直至 20 世纪 90 年代发生的一些重大的操作风险损失事件。尽管操作风险始终贯穿于商业银行的整个运营过程，但是对于操作风险的研究迄今也只有短短三十多年，对于商业银行柜面操作风险的系统的研究更是凤毛麟角。
1.2.1 国外研究状况
操作风险的理论研究。关于操作风险的定义一直以来在金融界中存在较大争议，说法不一，最先被界定认为，所谓操作风险就是商行全部风险中排除市场和信用风险之外的其他风险，在实践中难以被计量。多个国家或者地区的研究者曾经对此进行深入研究，也给出不同的定义，现阶段最具权威性并且应用最广泛的是 2004 年《巴塞尔新资本协议》中对操作风险的定义。Wahler B 以风险因素和风险驱动力为标准进行分类。风险因素包括资金风险、声誉风险、环境风险、科技风险和市场占比风险，风险驱动力的构成要素涉及到人员和操作系统等。Kuritzes 认为银行的操作风险分为三类，其一，内部风险，在整个银行中存在的比例较大的是内部非法交易。其二，外部事件风险，也就是来自于银行外部各个因素带来的风险，比如地震、火灾或者战争等。其三，业务风险，涉及到价格战以及股票市场变动等操作风险，显然在上述风险中第三者占据着非常重要的地位，而从新巴塞尔协议中显然对于这部分重视不够。米歇尔.科罗赫、罗伯特.马克（2005）侧重研究操作风险分类以及形成原因等，创建整体操作风险管理概念。美国学者 Michal Haubenstockd 在其著作中提出商业银行操作风险管理框架，构成为战略、流程、基础设施和环境四个部分，在著作中还提到要运用各种手段和工具，并通过企业文化、绩效管理和激励措施等元素来综合进行管理。
.........................
1.2 国内外研究状况
与市场风险和信用风险相比，操作风险所受的关注远远不够，直至 20 世纪 90 年代发生的一些重大的操作风险损失事件。尽管操作风险始终贯穿于商业银行的整个运营过程，但是对于操作风险的研究迄今也只有短短三十多年，对于商业银行柜面操作风险的系统的研究更是凤毛麟角。
1.2.1 国外研究状况
操作风险的理论研究。关于操作风险的定义一直以来在金融界中存在较大争议，说法不一，最先被界定认为，所谓操作风险就是商行全部风险中排除市场和信用风险之外的其他风险，在实践中难以被计量。多个国家或者地区的研究者曾经对此进行深入研究，也给出不同的定义，现阶段最具权威性并且应用最广泛的是 2004 年《巴塞尔新资本协议》中对操作风险的定义。Wahler B 以风险因素和风险驱动力为标准进行分类。风险因素包括资金风险、声誉风险、环境风险、科技风险和市场占比风险，风险驱动力的构成要素涉及到人员和操作系统等。Kuritzes 认为银行的操作风险分为三类，其一，内部风险，在整个银行中存在的比例较大的是内部非法交易。其二，外部事件风险，也就是来自于银行外部各个因素带来的风险，比如地震、火灾或者战争等。其三，业务风险，涉及到价格战以及股票市场变动等操作风险，显然在上述风险中第三者占据着非常重要的地位，而从新巴塞尔协议中显然对于这部分重视不够。米歇尔.科罗赫、罗伯特.马克（2005）侧重研究操作风险分类以及形成原因等，创建整体操作风险管理概念。美国学者 Michal Haubenstockd 在其著作中提出商业银行操作风险管理框架，构成为战略、流程、基础设施和环境四个部分，在著作中还提到要运用各种手段和工具，并通过企业文化、绩效管理和激励措施等元素来综合进行管理。
.........................
2 商业银行柜面业务操作风险相关理论分析
2.1 商业银行操作风险理论概述
2.1.1 商业银行操作风险的定义
(一)英国银行家协会定义。1997 年英国银行家协会最先提出相对明确的操作风险的定义，对于操作风险的出现原因很多，其中涉及到人为过失行为导致，也包括程序建立的不够健全完善，以及相应的犯罪行为等，总结起来就是系统崩塌或者技术系统的欠缺造成的。
(二) 英国操作风险论坛定义。英国操作风险论坛通过对操作风险进行深入探讨，认为操作风险是遭受潜在损失的可能性，产生该风险的因素包括设计相关控制体系缺乏合理性，控制系统作用发挥不到位以及其它难以控制因素等。
2.1 商业银行操作风险理论概述
2.1.1 商业银行操作风险的定义
(一)英国银行家协会定义。1997 年英国银行家协会最先提出相对明确的操作风险的定义，对于操作风险的出现原因很多，其中涉及到人为过失行为导致，也包括程序建立的不够健全完善，以及相应的犯罪行为等，总结起来就是系统崩塌或者技术系统的欠缺造成的。
(二) 英国操作风险论坛定义。英国操作风险论坛通过对操作风险进行深入探讨，认为操作风险是遭受潜在损失的可能性，产生该风险的因素包括设计相关控制体系缺乏合理性，控制系统作用发挥不到位以及其它难以控制因素等。
(三)我国对操作风险的定义。中国银行业监督委员会在 2007 年对外发布的商业银行操作风险管理指引中强调，上述风险产生的原因是内部程序不健全或者不完善，操作人员业务能力以及职业操守较低，相关信息系统不完善，或者其它外部事件引起的。
(四)巴塞尔委员会的定义。巴塞尔委员会将其定义为，内部操作过程不完善，操作人员直接或者间接失误、相关信息系统不完善或者其它外部事件所引发的风险，其中内涵法律风险，未包括声誉和策略性风险。
.........................
2.2 商业银行柜面业务操作风险理论概述
通过针对商行操作风险等理论研究，扩大了相关的理论支撑，进而深入探讨柜面业务操作风险相关理论，并为接下来的研究奠定理论基础。
2.2.1 商业银行柜面业务操作风险的定义
笔者认为，柜面业务操作风险产生的原因涉及到多个方面，比如规章制度不健全、管理机制不科学、相关操作人员工作中的疏漏等，由此带来的损失。可以看到，之所以出现上述风险，显然涉及到商行自身的管理制度建设、人员配置等。
商行柜面业务针对的服务对象是客户，侧重于外部服务。和其他国家或者地区相比，我国就其柜面业务管理存在一定的特点。国外主流的商业银行通常在柜面管理中融入各项日常业务操作，在流程设计和质量监管方面会细分不同的条线采取不同的手段或者措施。与之形成对比的是，国内商行柜面业务管理是财会分设的管理体制，财务管理部门的主要职能是强调商行内部的财务管理以及成本效益管理，柜面业务管理部门主要服务对象为客户，向其提供结算和会计核算功能。
中国工商银行风险控制框架中首次为我国柜面业务操作风险归纳提出较为明确的定义：所谓柜面操作风险就是由于相关内部管控制度不健全或者执行不到位、人员设置不可科学、数据信息系统功能存在欠缺、管理模式缺乏规范性以及内部采取欺诈等手段或者外部事件影响所带来的各种损失几率。
............................
(四)巴塞尔委员会的定义。巴塞尔委员会将其定义为，内部操作过程不完善，操作人员直接或者间接失误、相关信息系统不完善或者其它外部事件所引发的风险，其中内涵法律风险，未包括声誉和策略性风险。
.........................
2.2 商业银行柜面业务操作风险理论概述
通过针对商行操作风险等理论研究，扩大了相关的理论支撑，进而深入探讨柜面业务操作风险相关理论，并为接下来的研究奠定理论基础。
2.2.1 商业银行柜面业务操作风险的定义
笔者认为，柜面业务操作风险产生的原因涉及到多个方面，比如规章制度不健全、管理机制不科学、相关操作人员工作中的疏漏等，由此带来的损失。可以看到，之所以出现上述风险，显然涉及到商行自身的管理制度建设、人员配置等。
商行柜面业务针对的服务对象是客户，侧重于外部服务。和其他国家或者地区相比，我国就其柜面业务管理存在一定的特点。国外主流的商业银行通常在柜面管理中融入各项日常业务操作，在流程设计和质量监管方面会细分不同的条线采取不同的手段或者措施。与之形成对比的是，国内商行柜面业务管理是财会分设的管理体制，财务管理部门的主要职能是强调商行内部的财务管理以及成本效益管理，柜面业务管理部门主要服务对象为客户，向其提供结算和会计核算功能。
中国工商银行风险控制框架中首次为我国柜面业务操作风险归纳提出较为明确的定义：所谓柜面操作风险就是由于相关内部管控制度不健全或者执行不到位、人员设置不可科学、数据信息系统功能存在欠缺、管理模式缺乏规范性以及内部采取欺诈等手段或者外部事件影响所带来的各种损失几率。
............................
3.1 建设银行 H 分行业务概况 .................................... 24
3.2 建设银行 H 分行柜面业务操作薄弱环节及案例剖析 ......................................... 24
4 商业银行柜面业务操作风险实证分析 .......................... 30
4.1 商业银行柜面业务操作风险评估模型构建 ................................. 30
4.1.1 设立指标体系 ......................................... 30
4.1.2 设立层次结构模型 ............................... 32
5 商业银行柜面业务操作风险防范对策 .......................... 43
5.1 转变经营管理理念，合理制定柜面人员考核方案 ............................ 43
5.2 优化人员配置，构建柜面操作风险管理防线 ........................... 43
5 商业银行柜面业务操作风险防范对策
5.1 转变经营管理理念，合理制定柜面人员考核方案
各级管理人员柜面管理应遵循“内控优先，审慎经营”的原则，明确柜面人员的职责在于钻研业务，提高自身业务素质，有效识别和防范柜面操作风险，降低柜面操作风险发生的概率，为客户提供高效、便捷、优质金融服务。 管理人员应根据柜面员工的工作性质与特点制定相对公平的绩效考核方案，合理制定柜面以及营运条线员工的营销任务比例。对柜面人员的考核应以业务处理效率、稽核差错率、服务评价、检查规范情况为主，营销考核占比不应过高。在优先保障柜面业务稳健运转的情况下再适当增加营销考核指标，营销业绩不可成为考核柜员工作的首要条件，仅起到锦上添花的作用。针对柜员开展绩效考评，不能一味强调其经营业绩，单纯的和网点经营业绩相挂钩，在考核中应该由柜面业务管理部门负责。
.....................
6 结论与展望
6.1 结论
重要提示：转载本站信息须注明来源：985论文网，具体权责及声明请参阅网站声明。
阅读提示：请自行判断信息的真实性及观点的正误，本站概不负责。
论文服务
专科论文咨询
